海大后字[2009]10号
（二○○九年五月二十二日）
后勤集团各单位：
根据《中国海洋大学关于“小金库”专项治理工作实施方案的通知》精神和要求，结合后勤集团的实际情况，特制定如下实施方案，请各单位认真贯彻执行。
一、专项治理的范围
后勤集团所属各单位均属本次专项治理范围。
二、专项治理内容
凡违反国家法律法规及有关规定，应列入而未列入集团财务部门核算的各项资金（含有价证券）及形成的资产均纳入治理范围。重点清理2007年以来的各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金数额较大或情节严重的单位，要追溯到以前年度。
三、“小金库”资金的主要表现形式
1．通过违规收费、罚款等设立的小金库；
2．以继续教育、办班、培训等形式收取费用设立的小金库；
3．通过提供科技服务、技术转让收取费用设立的小金库；
4．以会议费、劳务费、咨询费、服务费以及各种管理费、手续费等名义套取资金设立的“小金库”。
5．以设备、房屋、场地等出租收入设立的“小金库”；
6．用出售残次品和报废品的收入，处理报废固定资产的变价收入及资产处置收入设立的“小金库”；
7．使用学校或集团车辆和各种设备承揽业务取得收入设立的“小金库”；
8．通过虚列支出、资金返还、收取佣金及各种形式的折扣等转出资金设立的“小金库”；
9．以虚假发票等非法票据骗取资金设立的“小金库”；
10．通过不同单位之间相互转移资金设立的“小金库”；
11．非经营性资产转作经营性资产所得收入设立的“小金库”；
12．截留其他应列入学校或集团财务的各种收入。
四、专项治理的方法和步骤
1．部署阶段（
2．自查自纠阶段（
各单位要认真组织落实，全面进行自查，自查面要达到100%。对自查中发现的各种违纪违法问题，必须自觉纠正。认真填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（详见附件二），单位负责人要在自查自纠情况报表上签字，务必于5月27日前将书面报表报到集团资产财务中心。
3．校内重点检查阶段（
为保证自查工作效果，各单位自查工作结束后，后勤集团和学校将对各单位自查自纠情况进行检查，并写出检查报告。
4．教育部重点检查阶段（2009年7月初—10月底）
在自查自纠基础上，教育部治理“小金库”领导小组将按不低于20%的比例组织开展重点检查。
5．整改落实阶段（
各单位要针对专项治理工作中发现的问题，制定整改措施，进一步完善相关管理制度。
五、专项治理的政策规定
1．自查从宽。对本单位自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位和责任人从轻、减轻或免予处罚和处分。
2．被查从严。对集团和学校检查中发现的“小金库”，对责任单位和相关责任人予以处罚，追究责任。
六、专项治理的组织领导
1．为做好本次专项治理工作，集团成立“小金库”专项治理工作领导小组。总经理于利为组长，党总支书记王兴建为副组长，集团副总经理庄肃静、赵可胜、徐铮，集团综合办公室、资产财务中心负责人为小组成员。
2．集团各单位负责人具体组织实施本单位专项治理工作，对本单位专项治理工作负全责。各单位要明确职责，统一思想，认真负责，精心组织，层层落实，切实做好本次“小金库”专项治理工作。
附件一：《单位“小金库”自查自纠情况报告表》填表说明
附件二：《单位“小金库”自查自纠情况报告表》
后勤集团
二○○九年五月二十二日
